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备用金管理制度

备用金管理制度： 1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。 2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。 3、备用金账户应做到逐月结清。 4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。 备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。 扩展资料： 备用金核定： 预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。 使用范围： 备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。 参考资料来源：百度百科——备用金

公司备用金管理制度

一、制定目的：
为加强某某集团备用金的管理，规范备用金使用流程，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、适用范围：
本规定适用于某某集团各地分公司。
三、职责说明
1、备用金申请人
备用金申请人对备用金的使用及所持发票的真实性、有效性、合法性负责，建立备用金台账，登记备用金的接收、使用、核销情况，定期与财务部核对。日常行政费用、团队建设费以及市场推广费为各地各部门指定负责人，差旅费申请人为即将出差的员工。目前分公司备用申请人由各地分公司人事行政担任，如进行变动，另行申请。备用金由分公司人事行政从公司财务部借支，并负责管理。出现现金短款的情况时，人事行政须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。
2、财务部备用金接口对接人
财务部备用金借口对接人对各申请人提交的备用金申请、核销进行审核，以确保申请及核销事项符合公司规定，并审核原始单据的完整性、真实性和一致性，审核审批流程是否规范，并定期与各地各部门的备用金申请人核对金额。
四、备用金使用原则
备用金实行专款专用，不得用于与申请事项不符的事由。
超申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒核销。
五、备用金使用范围六、备用金申请条件须附加文件：由公司下发的活动通知或者活动签呈。4、发票金额与报销金额不符的，

备用金管理制度及流程

备用金管理制度一、目的：
为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。二、备用金定义：
备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、备用金借款和报销手续1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，（驻外人员发借款审批）财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后办理付款手续。2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”（驻外人员发报销审批），填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
四、备用金的管理1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证

行政费用备用金管理制度

行政费用备用金管理制度
篇一：备用金管理制度
一、
目的
备用金管理制度
人力行政中心
****年**月
为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。二、
范围
是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。三、
职责
1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；
2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；3、由总经理负责备用金的审批。四、
备用金分类
为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备
用金三种：
1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特
点；
2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一
般不超过规定限额。
五、
管理要求：
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报
财务中心备案；
借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；3第六条为准确、如实、客观的反应公司当期收益，各

备用金管理制度和财务报销制度

备用金管理制度和财务报销制度
第一章总则
第一条 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
第二条 本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。
第三条 本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。
第二章备用金借支程序
第四条 公司员工因公出差、公办，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后，可向财务部预借一定数额的备用金。
第五条备用金借支程序：借款人因公办应填写出差申请单，即派差单，
按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条） ，按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，
出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
第六条 备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还， 逾期不还的，一次从工资中扣回。
第七条 借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还。

备用金的两种管理制度有什么不同？

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金;

2、个人因公出差零星开支备用;

3、经常性的零星开支备用金;

4、项目兼任财务人员备用金;

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

五、备用金额度

1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。

2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。

4、其他借款，根据实际情况核定金额。

六、备用金使用审批权限

备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

十、本制度由公司财务部负责解释和修订。

十一、本制度自下发之日起实施。

谁有完整的项目部备用金管理制度，是工地和公司总部离很远的那种工程备用金管理制度

我帮你拟一个吧：

一、为了加强项目部备用金管理，保证备用金的合理使用和保管安全，特制定本制度。
二、项目部设置备用金管理员，由**岗位人员担任，统一负责备用金领用、保管、发放、报账等事宜。项目部其他人员需使用备用金的，按本制度向备用金管理员借领并报账。
三、项目部向总公司领用备用金时，由备用金管理员按总公司规定填写领用单据，经项目部经理审核签字后，报总公司审批并领取。
四、项目部人员在办理下列工作事项时可以借领备用金：
1、采购零星办公用品和支付办公室零星费用；
2、外埠出差；
3、。。。。。
五、项目部人员借领备用金时，填写“备用金借款单”（格式见附件），由分管领导审核，经项目部经理批准后，向备用金管理员领取现金或支票。
六、借领人在完成相关工作事项后七日内（特殊情况经经理同意后可延至三十日内），按总公司规定报销流程，填报报销单，在项目部经理审批签字后，交备用金管理员冲销借款。所借款项，不足报销额，备用金管理员予以补齐；尚有结余的，借领人应同时归还。
备用金管理员在收到报销单和归还结余现金时，应开具收据。原“备用金借款单”不退。
七、未在规定时间内冲销归还借款的，不得新借备用金。单个员工备用金余额不得超过**元。
八、备用金管理员负责将员工报销单统一报送至总公司报账，冲销向总公司的备用金借款。
九、备用金一般存入项目部账户，办公室内放置的现金不得超过**元。过多存放现金，出现被盗、遗失状况的，由备用金管理员自行负责。
十、任何人不得将备用金挪作私人事务使用。
十一、备用金管理员建立备用金台账，逐笔登记备用金收支结余情况，并登记与总公司、与借领员工的往来情况，相关借款单、收据、银行单据、对账记录等均按顺序整理，每月装订归档。
十二、备用金使用保管情况在每年三月末、九月末进行一次账目核对检查和现金盘点，形成检查盘点记录。检查盘点工作由**岗位人员负责，会同备用金管理员一同进行。

财务制度规定出纳备用金多少

财务制度并没有具体规定出纳备用金多少，不过有的公司根据所处交通位置等等有一定的限额，有的公司是2000，有的是5000，对一些上市的公司，一般备用金很少，基本通过银行转账。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。备用金借支管理：1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。学习更多的财务知识可以选择恒企教育，恒企教育的课程体系理论与实际相结合，突出实战性，与社会的发展和企业的需求相匹配，在为企业培养合格人才的同时，助力学员提升就业的实战能力。

借款和备用金的管理制度

有一定的区别 保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。

求一个定额备用金管理制度，用于平时零星费用。

一、实行定额备用金制度的目的：
1、配合本公司付款系统的使用。 2、加强财务内部控制，规范现金管理，进一步确保资金安全。
二、定额备用金使用范围： 向个人收购农副产品和其他物资 的价款、员工差旅费、1000 元以下的零星开支等。除此之外的其 他款项必须通过转帐支付。
三、定额备用金的经管人员及金额：根据公司日常现金支付 情况，定额备用金由现金出纳员专管，现金出纳员经管的定额备 用金金额为16000
四、定额备用金具体操作程序：
1、除薪资支付外的一切现金支付必须由现金出纳员经办，以 明确职责。
2、零星报销现金出纳员用定额备用金支付。如需支付原料收购款、 临工劳务费、销售员报销等大额款项时，现金出纳员需填写借条， 经批准后开现金支票，凭现金支票到银行提现。
3、现金出纳员每日 15：00 之前支付报销（以便及时将余款缴存 银行和结清借款）。如需报销5000 元以上现金者，或领取5000 以上原料收购款的客户必须提前至少半天通知现金出纳员备现。
4、现金出纳员必须于借款当日最迟次日上午，凭付款通知单及报 销凭证与银行进帐单结清所借款项。
5、公司的一切现金收入，包括收款员所收营业款及其他款项 必须当日全额缴存银行，如当日缴存有困难的，必须在次日上午9： 00 之前缴存。销售会计应认真核对每日现金进帐单，确保与当日 销售收入相符。
6、现金出纳员根据按照规定程序审批完毕的付款通知单核对无误 后付款，加盖“现金付讫”戳记并在付款系统中输入付款情况。
7、当需要向银行提取现金补足备用金时，凭备用金支付汇总 表与已支付的付款通知单及报销凭证按照规定程序弥补备用金。
8、现金出纳员必须每日按照现金业务发生的先后顺序逐笔序 时登记现金日记帐，且日清月结，帐实相符。
9、财务部应定期、不定期对现金出纳员进行盘点，以加强对 现金的管理。
10、如遇节日或现金出纳员休长假、发生工作变动等，现金 出纳员应在休假或交接之前交回定额备用金，结清备用金帐户。

急需一套完整的财务管理制度，费用报销流程和管理办法、备用金管理制

现金管理主要包括以下几点：
　　①各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。
　　②各单位库存现金限额，一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定，离银行较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。
　　③各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费；支付城乡居民个人的劳务报酬；支付出差人员的差旅费等。
　　④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式 ，不得自带现金。
　　⑤各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取，不得从本单位收入现金中直接支付。
　　⑥现金收支量较大的单位，要编报现金收支计划，在批准范围内使用现金。为了加强现金管理，按照账钱分管的原则，凡与现金有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现金管理制度和财务管理制度。

急需一套完整的财务管理制度，费用报销流程和管理办法、备用金管理制度、业务招待费管理办法，谢谢

已发，供参考。

有关行政事业单位备用金如何记账以及备用金管理制度

　　1、行政事业单位备用金如何记账：
　　 行政事业单位需要在日记账中编制凭证，对方科目选择“备用金”，以便进行后续统计查询。此外建议建立备用金凭证的专用格式（需要套打格式请与我们联系免费定制）。
　　2、备用金管理制度：
　　（1）工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
（2）借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
（3）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
（4）因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
（5）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
（6）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

小企业公司行政部门实行定额备用金制度,

1、发备用金
借：其他应收款--某人-备用金
贷：现金或银行
2 报销
借：管理费用等
贷：其他应收款-某人-备用金
3、补充
借：其他应收款-某人-备用金
贷：现金或银行

一般为了简化，二三可以合并的。这样可以保证备用金一致在规定的数额
借：费用
贷：银行或现金

假定企业对行政办公室实行定额备用金制度那么在行政办公室报销办公用品费时

因为备用金制度就是保证相关人员的借款余额，那么这些人在报销票据时直接领取现金而不用归还备用金借款。所以正常的分录如下：
借：管理费用
贷：现金

定额备用金制度

1、例2:行政科报销购置费1800元后,并以现金补充其定额.会计分录：

借：管理费用 1800元
贷：库存现金 1800元

是指行政科报销后，将其垫付的1800元现金收回后补充前期的备用金2500元。而不是你理解的要完全收回其前期备用金2500元，更不是你后面理解的继续增加备用金。
，
2、例2中以现金补充其定额如果按照你的理解作另一会计分录：

借:库存现金 700
贷: 银行存款 700

表明从银行又提取现金700元

3、或按照你的另一种理解作会计分录 ：

借:其他应收款--备用金(行政科) 700
贷:银行存款 700

表明你又给行政科增加备用金700元，那行政科的备用金就共计：2500+700=3200

公司行政科实行定额备用金制度,备用金定额为2500元,现报销办公用品购置费等1600元,以现金付给。

借：管理费用-办公费 贷：库存现金

备用金及个人借款管理办法

备用金及个人借款管理办法
第一章总则
第一条 为了加强资金管理，提高资金使用效果，确保资金安全完整，根据公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法中的备用金，是指财务部门按规定借支给各部门工作人员用于零星开支、零星采购、差旅费等支出的款项。
第二章管理原则
第三条 备用金管理原则：限额拨付、专人负责、及时报销、定期清理。
第四条 个人借款管理原则：临时借支、及时报销、前账未清后账不借。
第三章备用金的管理
第五条 日常现金使用较频繁的部门或人员，经批准可申请领取保证工作需要的一定限额的备用金。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借他人挪作他用。
日常使用现金较频繁的部门或人员是指：后勤采购人员、司乘人员、办公室主办人员以及其他确实需拨付备用金的部门或人员。
第六条 借支人按要求如实、规范填写由公司财务部门统一印制的借款单，按借款单格式准确填列借款日期、借款人、所属部门、借款用途、借款金额（大小写）、货币种类。对于未按要求填写的借款单，财务管理部有权不予受理，
第七条 备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
第八条 备用金未使用完，要按规定及时到财务部门报账冲销，不能挪做其它用途。第十二条 财务部门应按季度复核备用金，对不再需要用的备用金及时收回；每年末对备用金进行清理，在12月31日前收回全部备用金；对于仍需要使用备用金的，重新办理备用金

XX公司财务管理制度汇编大全

XXXX有限公司
财务管理制度
财务部
20XX年12月31日
XXXX有限公司《财务管理制度》｜文件编号｜财务CW-2015-001｜
版本号｜01｜
生效日期｜2016年01月01日｜
密级｜（无则不填）｜
分发号：｜
编制人｜编制日期｜2015/12/12｜
审核人（会签人员）｜审核日期｜2015 /12 /31｜
批准人｜批准日期｜2016/1 /4｜
文件修订记录｜
顺序号｜版本号｜修订日期｜签报号｜修改人｜生效日期｜
1｜01｜/｜/｜/｜
第一章 总则
一、制定目的
为了规范和加强XX公司及其下属子（分）公司(以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家相关财会法规和制度，特制定XX公司《财务管理制度》（以下简称：本制度）。
二、具体内容
本制度包含公司各单项财务管理制度、细则和办法，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观和执行层面对公司在财务机构和岗位设置、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、往来款项的管理、实物资产的管理、研发项目立项和经费管理、无形资产的管理、财务报和会计档案管理等方面进行规范。（五）外币业务核算方法（2）因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。（五对被投资单位除净损益以外

(全套)公司财务管理制度及流程图

公司财务制度
1

目录
第一章财务部组织结构与责权
一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责
第二章资本预算管理
一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程
第三章财务成本控制管理
一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程
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第四章资产管理
一、资产管理主管岗位职责
二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程
第五章筹资与投资管理
一、筹资与投资主管岗位职责
二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程
第六章会计核算管理
一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程
第七章成本会计管理
一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责
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三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程
第八章应收账款管理
一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管

能不能把一套完整的财务管理制度，费用报销流程和管理办法、备用金管理制度、业务招待费管理办法，谢谢

已发送。

定额备用金管理制度与非定额备用金管理制度的区别

根据备用金的管理制度，备用金的核算分为定额备用金制和非定额备用金制。
定额备用金制就是企业的会计部门协同使用备用金的单位，根据日常零星开支的需要，事先核算备用金定额。有使用备用金单位填制借款单一次领出现金，报销时由会计部门根据审核后的报销凭证，用现金补足备用金定额。
非定额备用金是指满足临时性需要而暂付给有关部门和个人现金，事后经批准实报实销。

xx公司财务管理制度全套-备用金管理办法

1目的
加强对备用金的管理并有效地加以使用，确保备用金的良性循环，满足生产经营的需要。2范围
适用于公司经常性出差人员及公司所辖办事处。
3职责
3.1财务部门负责备用金的审核、发放和收回。
3.2各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回。
3.3总经理、上级公司总经理负责备用金的审批。
4措施和方法
4.1备用金发放对象
a.公司级经常出差人员；
b.所辖办事处负责人；
c.中层级经常出差人员；
d.办公用品采购人员和汽车驾驶员；
e.其他有关人员；
4.2备用金发放标准
4.2.1备用金借款标准实行分类核定，具体标准详见下表：
单位：元
c类人员｜d类人员｜e类人员｜
5000｜3000｜2000｜1000｜按实另行核定｜


4.2.2凡条件符合需要备用金的人员，应以书面形式报告部门负责人，由总经理批准办理借款手续。
4.3备用金周转期
4.3.1备用金每半年为一次周转期，即7月31日和春节放假前为分别收回备用金的最后期限（不包括在此期限前离开公司的人员）。4.3.2备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。
4.4其他
4.4.1从事销售工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务部门负责收回。
4.4.2备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。若无法归还且造成经济损失的，损失部分的

备用金是否遵循现金管理制度

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。

备用金遵循备用金管理制度！

备用金管理制度

1.目的： 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2.名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

5.备用金借款和报销手续

5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6.备用金的管理

6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

希望上述回答对您有所帮助！

公司 备用金管理制度

****公司
备用金管理制度（暂行）
为加强资金管理、规范经营行为、保证资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
一、本制度适用于公司总部各部门及所有基层单位（事业部、专业公司、项目部）；全资及控股子公司可参照执行。
二、备用金的类别：备用金是指公司拨付给基层单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的现金借款，其类别分为以下三种：
1、非定额备用金：是指因公务需要而暂时借支的款项，公务完成即限期归还。适用于公司总部及基层单位的因公借款。
2、定额备用金：是指因公务需要，在一年内周转使用的借款，报销时可不抵冲借款，直接支取现金，补足定额。适用于公司总部市场开发中心、总经理办公室、各事业部、专业公司。
3、库存备用金：是指各财务办事处根据业务需要及资金计划安排、需要支取的用于日常现金支付的款项，适用于各财务办事处。
三、备用金的使用范围包括：
1、出差人员必需随身携带的差旅费；
2、结算起点（1000元）以下必须通过现金结算的零星采购支出；
3、符合公司制度的零星现金开支及报销款，如会议费、培训费、业务招待费、车辆通行费等；
4、经公司财务处同意借支现金的其他款项。
四、备用金的额度
1、定额备用金：由财务处根据各单位实际情况确定最高额度。各单位需用时，应